Vďaka pokroku v medicíne a rastu životnej úrovne sa v priemere dožívame vyššieho veku ako naši starí rodičia. Odchod do dôchodku je životným míľnikom a sprevádza ho celá škála pocitov od radosti až po obavy z poklesu životnej úrovne. Preto je vytvorenie dostatočnej finančnej rezervy základným predpokladom udržania si životného komfortu aj po skončení aktívnej ekonomickej činnosti. Možností, ako si zabezpečiť dostatočný príjem na dôchodku, je viacero. Príspevky účastníka sú akumulované na jeho osobnom účte spolu s príspevkami jeho zamestnávateľa. Spoločnosť. Tretí pilier ako dobrovoľný dôchodkový pilier dopĺňa dva piliere poistenia a sporenia na dôchodok.

Chcem mať dôchodok 432 eur každý mesiac a chcem ho poberať 15 rokov. Čím skôr si začnete sporiť, tým lepšie. Vplyv dĺžky sporenia na dôchodok z tretieho piliera je veľmi výrazný! Vypočítané sumy sú uvádzané v nominálnych hodnotách a sú predikcie podľa zjednodušených parametrov. Čiastočne odlišná je situácia v prípade zamestnancov vykonávajúcich rizikové práce v kategórii III. Príspevky účastníka aj zamestnávateľa sú nad rámec základného dôchodkového poistenia aj sporenia. Prostriedky na osobnom účte sú majetkom účastníka a môžu byť predmetom dedenia.

To, že sa dožívame vyššieho veku je nepochybne priaznivým trendom, no prináša aj špecifické riziká. Populácia starne, rodí sa menej detí a do systému tak vstupuje menej pracujúcich, čo predstavuje záťaž pre štátny dôchodkový systém. Dôchodkový systém je kľúčovým prvkom sociálneho zabezpečenia obyvateľstva. Stanovenie veku, keď sa odchádza do dôchodku, je výsledkom celospoločenskej dohody. Základné parametre tejto dohody vychádzajú zo sociálnych tradícií našej krajiny, ekonomických možností dôchodkového systému, hospodárskych a finančných možností redistribúcie medzi generáciami a v neposlednom rade aj z potrieb národného hospodárstva.

Proces starnutia populácie a jeho sprievodné javy výrazným spôsobom menia jednotlivé parametre a vynucujú si tak zmenu uzatvorenej celospoločenskej dohody. Ide o veľmi citlivý proces. Pre ľudí narodených v roku 1967 a neskôr je dôchodkový vek naviazaný na strednú dĺžku života. To znamená, že sa dôchodkový vek bude meniť podľa toho, ako sa zvyšuje dĺžka života obyvateľstva na Slovensku. Pôvodný dôchodkový strop (64 rokov) bol zrušený. Dôchodkový vek ľudí narodených od r. 1967 ustanoví Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky všeobecne záväzným právnym predpisom.

Dôvodom, prečo sa dôchodkový vek na Slovensku naviazal na strednú dĺžku života, je snaha o zabezpečenie dlhodobej finančnej udržateľnosti dôchodkového systému. Sporiteľ si na osobný účet odvádza časť prostriedkov povinného sociálneho poistenia. Automatický vstup do druhého piliera platí pri vstupe na trh práce, pričom do dvoch rokov sa sporiteľ môže rozhodnúť o zotrvaní. Pre osoby mladšie ako 40 rokov je vstup do druhého piliera dobrovoľný. Tretí pilier je dobrovoľný, vstúpiť doň môže každý občan od veku 18 rokov kedykoľvek počas aktívneho pôsobenia na trhu práce. Prvý a druhý pilier spoločne tvoria základný dôchodkový systém.

Hlavnou časťou dôchodkového systému Slovenskej republiky je povinné dôchodkové poistenie I. pilier, financované priebežne a upravené zákonom. Princípom tohto systému je medzigeneračná a sociálna solidarita. Systém dôchodkového poistenia generuje najväčšiu časť dôchodkových dávok. Preto je a bude najdôležitejšou časťou dôchodkového systému. Práve priebežné financovanie je najviac citlivé na pomer medzi pracujúcimi a príjemcami dávok.

Ďalšou zložkou dôchodkového systému je starobné dôchodkové sporenie II. Ide o „kvázi“ povinný systém. Účasť v druhom pilieri je síce dobrovoľná, ale vstupom doň sa stáva povinnou. Podstatou starobného dôchodkového sporenia je presmerovanie časti odvodov Sociálnej poisťovni na osobný účet sporiteľa alebo sporiteľky vo vybranom dôchodkovom fonde. Od typu vybraného fondu potom závisí, ako budú tieto prostriedky zhodnocované. Výhodou zavedenia druhého, kapitalizačného piliera je zmena spôsobu financovania dôchodkov. Prostriedky odvedené na osobné účty sporiteľov sa nepoužívajú na výplatu dávok existujúcich dôchodcov, ale sú adresne určené na dôchodok konkrétneho sporiteľa, či sporiteľky. Zvyšuje sa tak odolnosť dôchodkového systému voči negatívnemu pôsobeniu demografického vývoja.

Prvý a druhý pilier spoločne tvoria základný dôchodkový systém. Z pohľadu výšky dávky (miery náhrady) má základný dôchodkový systém poskytnúť dôchodcom dávky vo výške umožňujúcej primeranú životnú úroveň. Doplnkovú časť dôchodkového systému tvorí doplnkové dôchodkové sporenie III. pilier. Na rozdiel od prvých dvoch ide o dobrovoľný štátom podporovaný systém postavený na účasti zamestnanca a prípadnom príspevku jeho zamestnávateľa. Štát tým prenáša časť zodpovednosti za životnú úroveň počas poberania dôchodku na svojich občanov.

Najdôležitejšie zmeny v zákonoch a štruktúre systému doplnkového dôchodkového sporenia preberajú aj do praxe zložité pravidlá. Zákon o doplnkovom dôchodkovom sporení upravuje napríklad úlohu hostiteľských a zamestnávateľských spoločností v cezhraničnom pôsobení, definície dôchodkových plánov, výšku príspevkov a dôchodkové dávky. Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Depozitárom fondov je banka, ktorá dozera nad správou a vyplácaním dávok.

Štruktúra a fungovanie tretieho piliera v praxi

Doplnkové dôchodkové sporenie III. piliera je dobrovoľné a vstúpiť doň môže každý občan od 18 rokov. Príspevky do III. piliera môžu platiť zamestnávatelia aj samotní sporitelia. Prostriedky zo sporenia sú ukladané na individuálnom účte sporiteľa a môžu byť predmetom dedenia. Výplata doplnkového starobného dôchodku môže nastať po splnení stanovených podmienok a podľa dávkového plánu. Dočasné výsluhové a predčasné výbery sú upravené tak, aby zohľadnili dlhodobú udržateľnosť systému a potreby sporiteľov.

Poplatky za správu doplnkových dôchodkových fondov a pravidlá ich zmeny postupne klesajú, aby sa zlepšila cenová efektívnosť a atraktivita III. piliera. Dôraz sa kladie na transparentnosť a dostupnosť informácií pre účastníkov, čo zahŕňa aj komplexný výpočet potenciálnych dôchodkových dávok a definovanie rizík podľa veku a profilu sporiteľa. Zmenu v roku 2014 aj neskôr prepojili s možnosťou daňových výhod a konsolidáciou zmlúv do jednej dohody.

V praxi existujú viaceré fondy a správcovia, ako napríklad NN Tatry-Sympatia DDS, a.s. s portfóliami od indexových až po vyvážené fondy, a tiež DDS Tatra Banky s rôznymi periodickými stratégiami Comfort lifeTB. Depozitárom fondov je v týchto prípadoch známka, ktorá zabezpečuje bezpečnosť a transparentnosť správy prostriedkov. Z hľadiska perspektívy sú doplnkové dôchodkové fondy a spoločnosti dôležitým nástrojom na doplnenie dôchodku k základnému systému.

Praktické doplnenia a odporúčania

• Skúmajte možnosti daňových výhod pri DDS a zvážte longitudinalitu sporenia.
• Zvážte rizikové kategórie povolania a ich dopad na výšku príspevkov a výšku dávok.
• Pri zamestnávateľoch sa zamerajte na povinnosť uzatvoriť zmluvu s DDS v prípade prechodných zamestnaneckých zmlúv a na povinnosť elektronického zasielania rozpisov príspevkov.
• Rozlišujte medzi príspevkovým, výplatným a starobným fondom a sledujte ich výkonnosť a poplatky.

Historický kontext a vývoj systémov

Historicky vznikli a menili sa názvy a štruktúry fondov a spoločností, ktoré dnes tvoria rámec III. piliera. Pôvodná DDP Tatry-Sympatia vznikla v roku 1996; neskôr ju prevzala NN Tatry-Sympatia DDS a súčasné fondy pokračujú v politike diverzifikácie a konzervatívnosti. Stabilita, Lipa, a ďalšie značky sa vystriedali a vyprofilovali do súčasných ponúk, ktoré zahŕňajú indexové, rastové, vyvážené a konzervatívne fondy spolu so štátnymi a bankovými depozitármi.

Všetky tieto zmeny boli reakciou na demografické posuny a snahu o udržateľnosť dôchodkového systému. Dôraz sa kladie na prilákanie nových sporiteľov a na zabezpečenie primeranej životnej úrovne v dôchodkovom veku prostredníctvom kombinácie prvých dvoch pilierov a doplnkového III. piliera, ktorý umožňuje individuálne navýšenie dôchodku podľa potrieb a možností sporiteľa.

tags: #doplnkova #dochodkova #spolocnost #zriadi #a #vedie

Populárne príspevky: