Tretí pilier alebo ak chcete doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je dobrovoľná forma prípravy na starobu.

Prvý a druhý pilier spolu tvoria základný dôchodkový systém. Prvý pilier je povinný priebežný systém, kde si na dôchodok nesporíte vy sami, ale vaše odvody idú priamo na výplatu súčasných dôchodcov a keď odídete do dôchodku, váš príjem bude závisieť od odvodov pracujúcej generácie. Nejde o jistotu a starnutie populácie môže spôsobiť, že budúce dôchodky budú nižšie. Kombinácia 1., 2. a 3. piliera vám zabezpečí stabilnejšiu budúcnosť.

Čo je 2. pilier a 3. pilier

Druhý pilier je forma povinného dôchodkového sporenia, do ktorého sa zapája väčšina pracujúcich na Slovensku. Funguje na princípe odvodov - časť vašich povinných platieb do Sociálnej poisťovne je presmerovaná na váš individuálny dôchodkový účet v niektorej z dôchodkových správcovských spoločností (DSS). Hlavné výhody druhého piliera: vaše peniaze sa investujú - zhodnocujú sa na finančných trhoch, vďaka čomu máte možnosť dosiahnuť lepší výnos ako v čisto štátnom dôchodkovom systéme; dedenie úspor - ak si nestihnete dôchodok užiť, vaše nasporené peniaze môžu zdediť vaši blízki; možnosť voľby stratégie - môžete si vybrať investičnú stratégiu podľa vlastného rizikového profilu (napr. indexové fondy s vyšším výnosom v dlhodobom horizonte).

Tretí pilier je dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré umožňuje jednotlivcom šetriť si navyše k prvému a druhému pilieru. Na rozdiel od druhého piliera si doň prispievate sami, pričom v mnohých prípadoch vám môže prispievať aj zamestnávateľ. Hlavné výhody tretieho piliera: dobrovoľnosť a flexibilita - môžete si sami určovať výšku príspevkov a meniť ich podľa svojej finančnej situácie; zamestnávateľský príspevok - ak vám zamestnávateľ prispieva, ide o skvelý spôsob, ako si zvýšiť budúci dôchodok s minimálnym vlastným vkladom; daňové zvýhodnenie - príspevky do tretieho piliera si môžete odpočítať z daňového základu, čo znamená úsporu na daniach.

Výhody a nevýhody DDS

Najznámejšou a najväčšou výhodou sú príspevky do tretieho piliera od zamestnávateľa, ktoré môže získať zamestnanec. Výhoda sa týka aj zamestnávateľov, ktorí si môžu zaplatené príspevky do 3. piliera odpočítať zo zdaniteľného základu až do sumy 180 eur ročne, čo vedie k úspore 34,20 € ročne na dani.

Naproti tomu výhody zahrnuté do dlhodobého investovania sú sprevádzané aj nevýhodami. Veľkou nevýhodou nových zmlúv 3. piliera je slabšia likvidita prostriedkov - nárok na vyplácanie dôchodku z 3. piliera vzniká až dovŕšením dôchodkového veku; príspevky účastníka je možné vybrať až po 10 rokoch, príspevky zamestnávateľa však nie. Pred rokom 2014 uzatvorené zmluvy umožňovali výber prostriedkov už vo veku 50 rokov. Pri porovnaní s inými formami investovania sú relatívne vysoké priebežné poplatky a obmedzený výber fondov.

Fondy a správa

Podielové fondy sú vhodnou formou dlhodobého pravidelného investovania pre bežných investorov. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS. Každá DDS má fondy so špecifickou politickou zameranou stratégiou a poplatkami. Majetok je investovaný do podielových jednotiek fondu a klient sa stáva vlastníkom týchto jednotiek.

Vo svete investícií existujú aj ETF fondy - sú obchodované na burze a ich výnos môže byť od dane oslobodený po držbe viac ako 12 mesiacov. Legislatíva je v prípade investovania do cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu zhovievavejšia. Odporúča sa skôr indexový fond pre 90 % klientov podľa skúseností, keďže indexový fond zvyčajne ponúka nízke náklady a širokú diverzifikáciu.

Výber DDS a prístup k investíciám

Základnou otázkou pri výbere spoločnosti DDS je správa portfólia: aktívna správa verzus pasívna správa. Aktívna správa znamená riadenie portfólia manažérom a aktívne nákupy, pasívna správa kopíruje index. UNIQA, NN a STABILITA často používajú pasívnu správu, zatiaľ čo iné DDS ponúkajú aj aktívnu správu.

Pred výberom DDS by mala prebehnúť analýza vašej finančnej situácie, zloženia majetku a tolerancie k riziku. Ak je celková hodnota majetku 100 000 €, a 80 000 € tvoria byt, 10 000 € sú úspory v hotovosti a 10 000 € sú v zlate, indexové fondy môžu byť vhodné pre vás. Vo všeobecnosti a z praxe je pre 90 % klientov indexový fond vhodný.

Čo je užitočné vedieť o 3. pilieri

Tretí pilier je dobrovoľný a vstúpiť doň môže každý občan od 18 rokov počas aktívneho pôsobenia na trhu práce. Faktory ako daňová úľava, zamestnávateľský príspevok a flexibilita prispievajú k jeho výhodám, no vysoké poplatky a nízka likvidita môžu znevýhodniť túto formu sporenia. Pokiaľ zamestnávateľ prispieva, tretí pilier je výhodný; ak však prispieva minimálne alebo vôbec, rozhodnutie je zložité a treba zvážiť alternatívy.

1. Prvá prioritná úloha je zabezpečiť si dôchodok prostredníctvom 2. piliera a možnosti 3. piliera ako doplňujúcej formy sporenia.
2. Kombinácia pilierov zvyšuje stabilitu dôchodku a umožňuje lepšiu kontrolu nad ním.
3. Je potrebné vyberať fondy podľa vlastného rizikového profilu a dlhodobého horizontu, nie podľa názvu fondu.

Prostriedky na osobnom účte sú majetkom účastníka a môžu byť predmetom dedenia. Dedičnosť a prepojenie s výplatou dôchodku sú dôležité z hľadiska plánovania. Výpisy a zmluvy sú spravované DDS a sú dostupné cez elektronické portály jednotlivých spoločností a výpisy bývajú zasielané začiatkom roka. Plánovať si dôchodok už dnes je užitočné a skôr začaté sporenie prináša väčší efekt.

V Slovenskej republike pôsobia štyri DDS: UNIQA d.d.s., a.s.; DDS Tatra banky d.d.s., a.s.; NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.; STABILITA, d.d.s., a.s. Zameranie na výber fondu by malo vychádzať zo stavu majetku, rizikového profilu a cieľov klienta. Pri prechode medzi DDS je možné zmeniť DDS a pokračovať v sporení, bez sankcií v prípade ukončenia pracovného pomeru, no s určitými pravidlami vzhľadom na výhody starého plánu.

Prečo sa oplatí mať viacero pilierov

Keď si zabezpečíte druhý aj tretí pilier, vytvárate si diverzifikovaný dôchodkový príjem. Prvý pilier je neistý kvôli demografickým a ekonomickým faktorom; druhý a tretí pilier vám umožňujú mať dôchodok viac pod kontrolou a získať výhody, ktoré štátna penzia neponúka. Tretí pilier ponúka daňové úľavy a možné príspevky zamestnávateľa, ktoré zvyšujú celkovú efektivitu sporenia.

Krátke poznámky a praktické tipy

Ak zamestnávateľ prispeje, tretí pilier je vhodný; ideálne je prispievať aj menšie sumy, napríklad 15 € mesačne, aby ste získali plnú daňovú úľavu. Všetky peniaze navyše investujte cez lepšie a hlavne lacnejšie produkty kapitálového trhu. Väčšia diversifikácia a nízke poplatky vedú k lepšiemu zhodnocovaniu v dlhodobom horizonte.

tags: #treti #pilier #spolocnosti

Populárne príspevky: